专家展望：商业银行数据资产未来发展
川投云链
发布时间：2024-04-21
毕马威中国发布的《2023年中国银行业调查报告》指出，数据资源宝藏中蕴含着巨大生产潜力，未来必将形成以领先银行为代表逐鹿数据要素市场的局面。数据资产的管理和利用事关银行数字化转型成败，目前已成为银行业关注的焦点。对外经济贸易大学国际商学院教授祝继高等专家认为，把握好数据资产的认定、管理和使用，对商业银行确立行业领先地位，释放市场竞争优势至关重要。因此，商业银行需要在数据要素资产化实践的道路上持续发力。
数据权属管理作为数据要素资产化探索的基础和前提，是银行进行数据要素价值释放的首要难点。当前，由于缺少直接的法规与执行规范参考，商业银行对于数据归属权问题尚无统一的认定标准，数据流转过程中常遇所有权、清洗加工权、使用权、收益权等权属划分不明确的问题。这给数据资产价值的深入探索与数据资产化的未来实践道路带来了不确定性。未来，商业银行需要对数据资产流转过程中的权属问题进行深入的研究，通过数据流转、传输、加工过程的留痕处理，在数据购买、使用、共享业务中加入数据权利条款与归属条款等方式，进一步明确权属标准，为数据资产的价值探索奠定坚实的基础。
目前，商业银行数据资产存在加工成本混杂、期间分摊不明、后续计量成本与收入不匹配等问题。商业银行现有数据要素资产化实践表明，银行数据资源的价值创造途径主要是依托数据资源进行业务驱动与金融科技价值创造，应确认为无形资产。因此，商业银行需要参照现行无形资产准则，对数据资产的确认条件、资本化认定，价值摊销与处置等方面进行标准化探索，并立足于自身业务特征，形成数据资产全生命周期的会计核算标准与制度化流程，实现对数据资产的高效准确核算。同时，在数据资产相关信息披露方面，商业银行可结合自身数据使用情况、投资者信息需求与数据资产的报表附注披露要求，对数据资产的来源、分类标准、引入与使用情况等方面内容形成相应的披露范式，从而增加数据资源对外部投资者的决策有用性，助力商业银行市场估值水平的提升。
作为银行数字化转型与数据资产化的核心驱动力，稳定的数字化人才队伍是商业银行运用数据驱动实现竞争力与市场占有率提升的重要保障。由毕马威中国发布的《区域性银行数字化转型白皮书》显示，70%的国内被调查银行存在数字化人才短缺问题，且人才培养面临周期长、投入高、难度大等问题。这一状况成为制约商业银行数据资产化实践的主要因素，并对银行业数据驱动下的业务发展与经营管理造成潜在瓶颈。因此，商业银行需要结合自身情况，通过产学研合作、人才引进机制建设、人才业务平台搭建等方式实现数据人才队伍的充实，为商业银行数据资产的应用与管理实践提供持续性动力。
金融科技是商业银行实现数据赋能与数据资产化的重要途径，也是数据价值精准评估的关键保障。现阶段银行业严格的数据保密要求与使用场景限制，导致了数据交易机制的缺失与数据价值评估的非公允化。持续推动金融科技的发展一方面有助于搭建限制性数据入场交易的模拟场景，为商业银行数据资产化和交易机制的构建奠定基础，实现数据价值的精准高效评估；另一方面可以提升商业银行数据加密和数据安全防护水平，并有效预防黑客攻击与数据泄露风险，实现对客户资金安全与隐私信息的保障，为银行业数据治理的有效实施提供了坚实保障。
当前我国商业银行的数据管理与数据价值确认过程存在着模型应用多样化，银行间数据治理标准、管理流程与数据确认口径不统一等问题，从而对银行间数据信息共享造成了不利影响，也进一步制约了数据价值最大化的实现。行业标准的制定和完善有利于推动商业银行在数据标准制定、应用场景构建与数据产品开发、数据传输、数据安全建设与价值评估等方面的统一化，从而加强数据模型构建与优化，推进数据治理融入组织机构设立与管理条线，为银行间数据壁垒的破除与数据价值的充分释放提供相应的路径指导。
文章来源于金融时报
